Освобождаются ли

Содержание

Налоговые льготы для инвалидов

Освобождаются ли

Время чтения: ~6 минут Ксения Сорокина 926

Инвалиды считаются одной из самых защищаемых государством категорий граждан. Им положены всевозможные льготы и привилегии, их количество и условия отличаются в зависимости от присвоенной группы. К сожалению, не все люди знают их и пользуются предоставленными возможностями.

Группы инвалидности

Определением степени инвалидности и тяжести заболевания каждого гражданина, претендующего на данный статус, определяется медицинской экспертизой и специально созванной врачебной комиссии на основе истории болезни пациента и его состояния на момент прохождения экспертизы.

1 группа считается самой тяжелой. Присваивается людям с непоправимыми травмами и заболеваниями или врожденными проблемами, которые представляют серьезные ограничения для полноценной жизнедеятельности человека.

2 группа подразумевает, что человек в основном может сам за собой ухаживать, однако при определенных действиях ему требуется помощь посторонних людей. 3 группа считается единственной рабочей.

К ней относят людей с дисфункциями, которые не мешают самостоятельному передвижению или уходу за собой.

Другими словами, 1 группа считается абсолютно недееспособной. К инвалидам 2 степени относят людей с проблемы со здоровьем, при которых им нужна периодическая помощь. В случае присвоения 3 группы присваивается, индивид не может работать по прежней специальности, но вполне способен обслуживать себя самостоятельно.

Привилегии, предлагаемые государством, для каждой из групп будут соответственно тоже разными.

Физическому лицу с инвалидностью положены ежемесячные пенсионные пособия, бесплатные проезд в транспорте, компенсации в оплате коммунальных услуг, реабилитация и лечение в санаториях, привилегии при покупке лекарственных препаратов (для неработоспособных инвалидов предусмотрена бесплатная выдача ряда препаратов, для работающих – 50% скидка при покупке). Кроме этого, положены налоговые привилегии.

Льготы инвалидам 1 группы

Льготы по налогам для инвалидов проявляются в освобождении или частичной скидке при оплате того или иного вида государственного взноса. Частый вопрос, возникающий у людей: «От каких налогов освобождаются инвалиды 1 группы?»

Ответ на него: граждане РФ с присвоенной первой степенью могут рассчитывать на поблажки в уплате:

  • Транспортного.
  • Земельного.
  • Налога на недвижимость.

Граждане с 1 группой не подвергаются имущественным выплатам, то есть они полностью не платят налоги на всю свою недвижимость

От оплаты земельного налога данная категория граждан освобождается не полностью, а частично. Здесь действует федеральная льгота в виде уменьшения ставки на 10 тыс. рублей.

НК РФ гласит, что граждане с первой степенью инвалидности освобождаются от транспортного налога с определенными условиями.

Так, при условии эксплуатации не слишком мощного автомобиля (понятие мощности и количества лошадиных сил такого авто колеблется в зависимости от региона проживания) со специальным оборудованием налог взиматься, конечно, не будет.

При других условиях можно получить снижение данной выплаты в половину. Для этого нужно обраться в местное отделение ФНС.

Льготы по инвалидности

И также инвалиды 1 степени получают льготы с оплатой обязательного страхования своего авто. Речь идет о 50% скидке.

Однако для ее получения требуется соблюдение некоторых условий:

  • Авто переделано под нужды инвалида.
  • Вписание в полис не более 3 человек (сам владельца с ограниченными возможностями и двух его официально оформленных представителей).

При оформлении полиса необходимо оплачивать всю сумму страховки, затем подаются документы на компенсацию половины из федерального бюджета.

В отдельных случаях инвалид может быть не оплачивать налог с доходов. Так, например, пенсии и другие компенсационные выплаты не облагаются подоходными вычетами. Сюда же относится выборочная финансовая помощь разнообразных фондов и выплата с работы при увольнении сотрудника для выхода на пенсию по причине инвалидности (при условии, что сумма не превышает 4 тыс. рублей).

Налоговые льготы для инвалидов 2 группы

Налоговые преимущества граждан с присвоенной 2 степенью несильно отличаются от первой категории граждан. Они также получают льготы при оплате транспортного, имущественного и земельного налогов.

Освобождение от выплаты имущественного налога инвалидами сохраняется и в 2019 году.

Критерии для освобождения от оплаты налога на транспорт такие же, как и для 1 степени.

Оплате не подвергается автомобиль:

  • Не слишком сильной мощности.
  • Переоборудованный под удобство инвалида в силу его ограничений.
  • Купленный через социальные органы.

Инвалиды этой категории могут подать документы на уменьшение суммы налога, если количество лошадиных сил их автомобиля превышает оговоренную в регионе максимальную мощность.

Скидка на ОСАГО в 50% также сохраняется и для инвалидов 2 группы при соблюдении перечисленных условий

Что касается налога на землю, здесь нет варианта полной неоплаты ни для одной из групп. Поэтому на вопрос: «Платят ли инвалиды 2 группы земельный налог?», ответ однозначный и положительный. Здесь речь идет лишь о снижении ежегодной суммы платежа на 10 тыс. рублей. Причем касается эта льгота только тех, кто получил степень инвалидности до 2004 года.

Зато налог на имущество инвалидами второй степени не оплачивается вовсе.

Привилегии для инвалидов 3 группы

Здесь привилегии не так широки. Третья группа считается рабочей и не требующей такой активной защиты государства, как представители первых двух степеней инвалидности.

Имущественному налогу данная категория граждан подвергается. Единственный бонус в данной сфере – неоплачиваемые взносы при регистрации недвижимости, оформленной на инвалида 3 группы.

Условия, при которых не выплачивают транспортный налог, одинаковы для всех инвалидов, 3 группа не является исключением.

Никаких скидок и привилегий на налоги на земельные участки для людей с присвоенной третьей степенью не предусмотрено.

Льготы для ИП инвалидов

Многие инвалиды предпочитают продолжать трудовую деятельность и становятся индивидуальными предпринимателями. Для них важно понимать, на какие льготы в данном случае они могут претендовать. 2019 год в данном случае не несет никаких изменений.

Особые условия инвалидам любой степени при открытии ИП не предоставляются. Далее в зависимости от выбранной системы налогообложения действуют различные привилегии.

Например, индивидуальный предприниматель с инвалидностью может оплатить патент с 30% скидкой. Это очень выгодный вариант для начала деятельности.

Упрощенная система предлагает льготы на уровне регионов. Они заключаются в снижения оплаты налога на прибыль на 1%.

При общей системе инвалид ИП не должен платить НДС. Однако это касается только тех, чья выручка за 3 месяца был меньше суммы в 2 млн рублей.

По Налоговому Кодексу РФ инвалидам 1 и 2 степени полагаются привилегии на подоходный налог. Так, им положен налоговый вычет из НДФЛ, составляющий сумму 500 рублей за каждый календарный месяц.

Все эти послабления помогают особенным ИП начать и вести деятельность в той или иной сфере

Налоговые послабления для родителей детей-инвалидов

НК РФ подробно описывает детские льготы при получении малышом статуса инвалида.

Так, родители особенного ребенка имеют право на вычет из НДФЛ. Для его получения нужно обратиться к своему работодателю.

Данная льгота положена на каждого ребенка-инвалида 1 и 2 группы в семье до 18 лет, а также после совершеннолетия до 24-летнего возраста, если он получает очное высшее образование.

При этом данная компенсация предполагает заработную плату взрослого не более 350 тыс. рублей в год. Если доход с начала года стал больше этой суммы, выплата вычета останавливается до следующего года.

И также дети-инвалиды освобождаются от выплаты имущественного налога.

Как получить налоговые послабления

Для получения положенных выплат или скидок в первую очередь нужно уточнить все условия в органах местного самоуправления. Затем подготовить и предоставить все необходимые бумаги для доказательства своего статуса и юридического права на то или иное налоговое послабление.

Государство предоставляет довольно широкий набор льгот для налогоплательщиков-инвалидов. Это сделано для социальной и финансовой защиты данной категории граждан. Главное, знать свои права и возможность получения скидки на тот или иной налог.

Источник: https://invalidu.com/lgoty/nalogovye-invalidov

Льготы на земельный налог: освобождаются ли пенсионеры, инвалиды и ветераны от налога на землю?

Освобождаются ли

Земельный налог — это вид государственного платежа, который в обязательном порядке оплачивают физические лица и различные организации, имеющие зарегистрированный земельный участок в собственности. Налогоплательщиками не признаются лица, у которых земельный участок находится на безвозмездном пользовании или переданный на время аренды.

Существуют льготы на налоги для ветеранов, инвалидов и пенсионеров, которыми ежегодно пользуется больше 20 миллионов людей.

Данные льготы значительно облегчают жизнь, однако, к сожалению, многие пенсионеры не знают, что им положены льготы и продолжают выплачивать полную стоимость государственного платежа.

Далее в этой статье все о льготах для инвалидов, пожилых людей и ветеранов, а также информация о том, как их оформить, рассчитать налог и уменьшить его.

Законодательство

Кем устанавливаются льготы в налогообложении

Условия предоставления льгот и полный список граждан, имеющих право на их получение, прописаны непосредственно в налоговом кодексе Российской Федерации, глава 32. Льготы в налогообложении устанавливаются действующим кодексом РФ и нормативно представительными актами органов местного самоуправления.

Налоговый кодекс предусматривает льготы по земельному налогу

Налоговый кодекс предусматривает отчисление обязательного платежа для каждого участка земли, который находится в общей долевой собственности и предполагает предоставление льгот для ограниченного круга лиц, прописанных в налоговом кодексе РФ.

Не признаются объектами налогообложения земельные участки:

  • земельная собственность, которая была изъята в связи с решением законодательства Российской Федерации;
  • на которых находятся ценные памятники культурного наследия страны, находящиеся в списке всемирного наследия, а также крупные заповедники РФ, исторические музеи-заповедники, археологическое наследие Российской Федерации;
  • которые утратили силу;
  • которые входят в состав лесного фонда;
  • на которых находятся водные объекты, принадлежащие РФ и входящие в водный фонд страны;
  • которые входят в общее имущество многоквартирных домов.

Какова ставка земельного налога

Платеж на землю рассчитывается с кадастровой стоимости земли. Ставка земельного налога может быть 0,3 и 1,5% от кадастровой* стоимости земельного участка — это зависит определенных условий пользования землей.

Налог 0,3% применяется для следующих земель:

  • использующихся в сельскохозяйственном применении;
  • приобретенных под строительство жилых помещений, жилого фонда;
  • приобретенных для ведения натурального хозяйства;
  • ограниченных в свободном пользовании государством РФ.

В остальных случаях налог на земельный участок составляет 1,5% от кадастровой* стоимости участка.

*цена земельного участка, установленная в результате государственной оценки.

Кому положены льготы по земельному налогу в 2020 году

Льготой по земельному налогу пользуется только определенная группа населения, а именно:

  • пожилые люди (пенсионеры);
  • инвалиды, которые имеют 2 и 3 группу инвалидности;
  • физические лица, имеющих право получать социальную поддержку государства, в связи с трудной жизненной ситуацией;
  • семьи, потерявшие кормильца, служившего в военной обороне РФ;
  • военнослужащие, которые были отстранены от несения службы в военной обороне из-за состояния здоровья или по истечении срока службы;
  • льгота по земельному налогу может быть предоставлена многодетным семьям, малоимущих семьям;
  • неполные семьи (при отсутствии одного из родителей, опекунов).

Перечисленная группа населения также имеет налоговую льготу на дачный участок.

Кто освобожден от уплаты налога на землю

Обязательные государственные взносы на землю не платят жители северных регионов России и Дальнего Востока. А также категория граждан, освобожденные от уплаты земельного налога:

  • герои Советского Союза и Российской Федерации;
  • ветераны Великой Отечественной войны и ветераны другие боевых действий;
  • дети-инвалиды и инвалиды с детства;
  • инвалиды 1 и 2 группы инвалидности;
  • люди, которые находятся на учете у здравоохранения РФ из-за полученных лучевых ожогов при катастрофе на Чернобыльской атомной электростанции (Чернобыльцы);
  • люди, которые принимали непосредственное участие в разработке, испытаний, учений любых ядерных установок и в результате получили осложнения по состоянию здоровья (участники ядерных испытаний).

Многие пенсионеры часто задаются вопросом о том, облагается ли земля, размер которой до 6 соток, налогом. Согласно федеральному закону, с 2018 года пенсионеры освобождены от выплат государственного платежа за участок, размер которого менее 6 соток земли.

Налоговые льготы для пенсионеров

Льгота по налогу на землю положена пенсионерам по старости: пожилые люди в России имеют право на получение налоговых льгот по земельному вопросу. Предложенными «скидками» каждый год пользуются более 15 млн пенсионеров, ведь такие налоговые скидки пенсионерам на землю значительно облегчают жизнь и позволяют сэкономить деньги.

Если земельный участок меньше, чем 6 соток, тогда пенсионерам платить обязательный платеж на него не нужно.

Если размер участка больше, тогда стоимость этого платежа высчитывают из оставшейся площади земли.

Пенсионеру также нужно платить земельный налог, если у него в распоряжении имеется больше, чем несколько объектов собственности. В таком случае он должен выбрать один объект из каждой категории, на который будет распространяться льгота (квартиры, дома, гаражи и так далее).

Освобождаются военные пенсионеры от выплат обязательных платежей на земельную собственность?

Военные пенсионеры также платят обязательный государственный взнос на землю, с учетом того факта, что они могут получать льготы в виде частичного или полного освобождения от налога.

Для ветеранов и инвалидов боевых действий, а также еще для нескольких групп населения, предоставляется снижение налоговой базы на 10 тыс. рублей.

Ветераны труда не освобождаются от уплаты земельных налогов. Не платить налог на землю имеют право лишь несколько категорий людей, в которую ветераны труда не входят:

  • герои СССР и Российской Федерации;
  • инвалиды первой и второй группы;
  • дети-инвалиды;
  • ветераны войны;
  • люди, пострадавшие на Чернобыльской аварии.

Как оформить налоговые льготы

Чтобы оформить указанные в статье льготы, необходимо:

  • обратиться самому в налоговую инспекцию;
  • отправить заявление почтой;
  • оформить заявление через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы;
  • зарегистрировать заявление через МФЦ (многофункциональный центр).

Если оформление происходит лично, через посещение налоговой инспекции, то нужно взять документы, подтверждающие права на льготы. Если онлайн, то отправить документы в электронном виде.

Бланк заявления на предоставление льготы по земельному налогу можно:

  • взять в самой налоговой инспекции;
  • скачать на сайте налоговой службы;
  • скачать по ссылке ниже на нашем сайте.

Скачать бланк заявления

В заявлении нужно будет указать общие положения:

  • Ф. И. О.;
  • серия и номер паспорта;
  • дата и место рождения;
  • номер телефона;
  • дата выдачи паспорта и так далее.

Также указать внизу заявления, кем являетесь (налогоплательщиком или его представителем), Ф. И. О., расшифровку и подпись. Дальше подписывает работник налоговой службы, и отправляет заявление на оформление.

Скачать образец заполнения заявления

Чтобы рассчитать налог на участок, необходимо все перемножить:

  • кадастровую стоимость;
  • свою долю;
  • налоговую ставку;
  • коэффициент владения.

В итоге должно получиться число, соответствующее налоговому сбору с вашего участка земли.

Земельный участок = кадастровая цена земельного участка * доля на земельный участок * налоговая ставка * коэффициент владения земельным участком.

Налоговую ставку можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы. Автоматический расчет суммы налога также можно сделать на сайте ФНС.

Как уменьшить налог на землю физическому лицу

Уменьшить налог на землю бывает достаточно сложно, так как налог зависит от кадастровой стоимости земли и специалисты редко допускают ошибки в оценочной характеристике земельного участка. Однако это возможно сделать несколькими способами:

  • если обратиться в суд и попробовать обжаловать оценку земельного участка. В данном случае будет оспариваться правильность расчетов кадастровой стоимости земли, при которой обязательно будет проводиться экспертиза и оценка земли экспертами при автоматической ошибке ее приведут в соответствии с нормами расчета;
  • уменьшение земельного налога возможно также при сдаче в аренду участка. В этом случае владелец может не оплачивать полную стоимость налога, так как она будет сокращена;
  • уменьшить платеж можно с помощью льгот для определенных групп населения (перечислены выше).

Стоит иметь в виду что обращение в суд не гарантирует положительный исход дела и часто так случается, что на земельный участок наоборот добавляют кадастровую стоимость после судебного разбирательства, из-за того, что эксперт дал неправильную оценку.

Как оплатить налог на земельный участок

С налоговым уведомлением можно пойти в любой ближайший банк или терминал банка и оплатить земельный государственный взнос. Но также можно оплатить:

  • через специальный сервис в интернете;
  • на сайте налоговой службы;
  • через онлайн-банк.

С недавнего времени, оплатить налог можно также на сайте государственных услуг (где необходимо в первый раз зарегистрироваться либо оплатить через уже имеющийся личный кабинет).

Источник: https://Vernut-vse.ru/lgoty-na-zemelnyj-nalog

Какие налоги и кому спишут за II квартал 2020 года

Освобождаются ли

Внимание! 8 июня 2020 года Президент подписал Федеральный закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ, освобождающий предприятия малого и среднего бизнеса из наиболее пострадавших отраслей от уплаты налогов и страховых взносов за 2 квартал 2020 года. Закон вступил в силу сразу же в день его подписания и официального опубликования.

Кому спишут налоги за II квартал 2020 года

В соответствии с принятым законом от уплаты налогов за II квартал 2020 года освобождены следующие субъекты предпринимательской деятельности:

  • организации, включенные в реестр МСП и осуществляющие деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших от новой коронавирусной инфекции (перечень пострадавших отраслей российской экономики был утв. постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 № 434);
  • индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших от новой коронавирусной инфекции;
  • организации, включенные в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, которые с 2017 года являются получателями государственных грантов и субсидий;
  • централизованные религиозные организации.

В целях освобождения от налогов централизованные религиозные организации обязаны до 20 июня 2020 года представить в электронной форме сведения (с указанием ИНН) об организациях, входящих в их структуру, и о НКО, учредителями которых они являются.

Организации и предприниматели признаются работающими в наиболее пострадавшей отрасли, если этот вид деятельности указан в качестве основного в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) на 1 марта 2020 года.

Все вышеперечисленные субъекты будут освобождены не от всех налогов, уплачиваемых за II квартал 2020 года. НДС и НДФЛ придется платить на общих основаниях. Освобождение по этим двум налогам не применяется.

Какие налоги спишут за II квартал 2020 года

Согласно принятому закону, пострадавшие от коронавируса организации и ИП освобождаются от исполнения обязанности уплачивать следующие налоги и авансовые платежи:

  • авансы по налогу на прибыль организаций за 2 квартал 2020 года;
  • авансы по налогу на прибыль организаций за отчетные периоды четыре месяца, пять месяцев, шесть месяцев 2020 года (за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за отчетный период три месяца);
  • авансы по налогу на прибыль организаций за полугодие 2020 года (за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за первый квартал);
  • акцизы за налоговые периоды апрель, май, июнь 2020 года;
  • водный налог за 2 квартал 2020 года;
  • НДПИ за апрель, май и июнь 2020 года;
  • ЕСХН за полугодие 2020 года (этот авансовый платеж засчитывается в счет уплаты ЕСХН по итогам налогового периода 2020 года);
  • авансовый платеж по УСН платежа за полугодие 2020 года (в части платежа, уменьшенного на сумму аванса за 1 квартал 2020 года);
  • ЕНВД за 2 квартал 2020 года;
  • транспортный налог за период с 1 апреля по 30 июня 2020 года;
  • налог на имущество организаций за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года;
  • земельный налог за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года;
  • уплачиваемый за себя предпринимателями НДФЛ – в части авансового платежа за полугодие 2020 года, уменьшенного на аванс за 1 квартал 2020 года;
  • налог на имущество физических лиц за период с 1 апреля по 30 июня 2020 года (в отношении объектов налогообложения, используемых в предпринимательской деятельности;
  • налог, уплачиваемый в связи с применением ПСН (при исчислении и перерасчете суммы налога по ПСН в 2020 году из количества дней срока, на который выдается патент, исключаются календарные дни, приходящиеся на апрель, май и июнь 2020 года);
  • торговый сбор за 2 квартал 2020 года.

Обнуление страховых взносов за II квартал 2020 года

Наряду со списанием налогов, организации и ИП, пострадавшие от коронавируса, а также социально ориентированные НКО и религиозные организации, смогут рассчитывать на обнуление тарифов страховых взносов, уплачиваемых за 2 квартал 2020 года.

В соответствии с законом в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц, начисленных за апрель, май, июнь 2020 года, указанные работодатели будут применять следующие тарифы страховых взносов:

  • на обязательное пенсионное страхование – в размере 0,0%;
  • на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – в размере 0,0%;
  • на обязательное медицинское страхование – в размере 0,0 %.

Кстати, нулевые тарифы будут действовать как в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов, так и свыше установленной предельной величины по соответствующему виду страхования.

Снижение фиксированных страховых взносов для ИП

Не обошли законодатели своим вниманием и фиксированные страховые взносы, уплачиваемые предпринимателями «за себя». Сейчас размер фиксированного страхового взноса на обязательное пенсионное страхование для ИП на 2020 год равен 32 448 рублям. Принятый же закон снижает данную величину.

Согласно поправкам, для ИП страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере за расчетный период 2020 года составят 20 318 рублей.

При этом данное снижение затронет не всех ИП, а только тех, кто осуществляет деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших от новой коронавирусной инфекции.

Льготы по НДФЛ

Помимо всего прочего, принятый закон дополняет перечень доходов, освобождаемых от уплаты НДФЛ в соответствии со статьей 217 НК РФ. Так, в перечень необлагаемых налогом доходов включили:

  • доходы в виде выплат стимулирующего характера за особые условия труда и дополнительную нагрузку лицам, участвующим в выявлении, предупреждении и устранении последствий распространения новой коронавирусной инфекции, в том числе оказывающим медицинскую помощь или социальные услуги гражданам, у которых выявлен коронавирус;
  • доходы в виде субсидии, полученной самозанятым в целях возврата уплаченного им налога на профессиональный доход за 2019 год.

Обратите внимание! Положения закона распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2020 года.

Источник: https://buh.ru/articles/documents/111432/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.