Home / Статьи / Как получить налоговый вычет при оплате за обучение в вузе

Как получить налоговый вычет при оплате за обучение в вузе

Как получить налоговый вычет при оплате за обучение в вузе

Если налогоплательщик вносил плату за собственное обучение, он имеет право на вычет независимо от формы обучения (очная, очно-заочная, заочная). Однако, вычет на обучение ребенка, подопечного или брата (сестру) соответственно его родитель, попечитель или брат (сестра) могут получить, только если учеба велась по очной (дневной) форме. Например, если ребенок, подопечный, брат (сестра) посещали платные вечерние курсы иностранного языка, то воспользоваться вычетом родитель, попечитель, брат (сестра) не сможет. Если же такие курсы посещаются и оплачиваются самим родителем (попечителем, братом (сестрой), то он будет иметь право на получение социального налогового вычета на образование.

Forbidden

Вниманиеattention
ВУЗе — 90 000 руб.А за обучение сына на курсах английского языка — 35 000 руб. Его доход за 2016 год — 600 000 руб. (50 000 руб. * 12 мес.).
Важноimportant
Удержанный работодателем НДФЛ за год — 78 000 руб. (600 000 руб. * 13 %) В 2017 году Иванов К.К. решил получить вычет на обучение своих детей. Расходы на обучение ребёнка ограничены 50 000 руб., поэтому за обучение дочери в ВУЗе Иванов К.К.
сможет вернуть только 6 500руб. (50 000 руб. * 13 %). За обучение сына английскому языку сможет вернуть — 4 550 руб. (35 000 руб. * 13 %). Сумма возврата за обоих детей составит — 11 050 руб.
(6 500 руб. + 4 550 руб.). Поскольку Иванов К.К. в 2013 г. уплатил НДФЛ 78 000 руб., то вычет он получит в полном объёме (11 050 руб.) ip-spravka.ru При оплате за обучение (свое или родственников) Вы имеете право получить от государства возмещение части средств путем оформления налогового вычета.

Информация о налоговом вычете за обучение

Лишь бы соответствовало предъявляемым законным требованиям. Размеры налогового вычета за обучение Лимит на сумму, с которой за год может быть получен социальный налоговый вычет по расходам на образование, устанавливается государством.

Это:

  • 50 000 рублей максимально, если речь идет об обучении собственных или же подопечных детей;
  • и 120 000 рублей на свое собственное обучение, а равно на обучение полно- и неполнородных брата/сестры.

Последняя сумма указана уже в совокупности с прочими расходами — например, на лечение налогоплательщика, а также членов его семьи (кроме дорогостоящего), пенсионными и/или дополнительными взносами на накопительную часть пенсии. Важно: платежные документы оформлены должны быть исключительно на налогоплательщика, но не на обучающееся лицо (в случаях, когда речь идет о детях, подопечных или прочих родственниках).

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.Особенности заявления вычета

  1. Предельный размер вычета за свое обучение и обучение братьев и сестер — 120 000 руб. Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 15 600 рублей (без учёта суммы вычета за обучение детей);.
  2. Сумма в 120 000 руб.
    является общей для всех соцвычетов (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей).
    Инфоinfo
    Какие именно расходы включить в налоговый вычет — решает сам налогоплательщик;
  3. Размер вычета за обучение детей, составляет 50 000 руб. за человека. Максимальная сумма к возврату на руки будет равна 6 500 руб.
(50 000 х 13%).

Как оформить налоговый вычет за обучение

Однако при допущении шибок или отсутствии ряда документов, об этом станет известно лишь через два месяца по отправлению.Внимание! Декларацию 3-НДФЛ вместе с пакетом документации, необходимой для перечисления средств, можно подать в продолжение года. Документы Чтобы получить вычет, потребуется собрать такую документацию:

  • Декларация вида 3-НДФЛ.
  • Справка по форме 2-НДФЛ.
    Получить её можно по месту рабочей деятельности. Внимание! Если в продолжение года гражданин работает на разных должностях и местах, то требуется получить справку со всех мест работы!
  • Соглашение на обучение, заключенное с образовательным учреждением. В нем обязательно должна указываться стоимость обучения. В органы налоговой службы потребуется сдать ксерокопию договора, предварительно заверенную заявителем.

Налоговый вычет по расходам на обучение

Поэтому перед составлением заявления Вам стоит обратиться в ИФНС для получения такого бланка и его заполнения;

  • Декларации по форме 3-НДФЛ (об особенностях заполнения бланка мы поговорим ниже);
  • Справки с места работы 2-НДФЛ, подтверждающей факт и показатель перечисленного НДФЛ, Документ, как правило, выдается в отделе, осуществляющем расчеты с персоналом по оплате труда. В справке указывают доход, полученный Вами в течение календарного года, а также сумму удержаний НДФЛ за этот же период.

    В ИФНС предоставляются несколько справок в случае, если в течение года Вы увольнялись, а затем снова устраивались на работу, или работаете по совместительству в разных организациях;

  • Соглашения, заключенного между Вами и образовательным учреждением (копия).

Как вернуть 13% за обучение

В 2018 году можно осуществить возврат части средств по расходам за обучение с 2015 по 2017 года.

  • Договор оказания услуг, а также платежные документы оформляются на заявителя, подойдут: квитанции, чеки и платежные поручения.

Личное обучение Сумма вычета по личному обучению исчисляется за календарный год. Здесь учитываются основные моменты:

  • Нельзя вернуть финансов больше, чем перечислено государству за год. Каждый месяц бухгалтер удерживает с зарплаты работника 13 % НДФЛ. Затем эта сумма уплачивается в казну государства.
  • Возвращают за год только 13 % от цены учёбы, но не больше 15 600 руб. Это связано с установленным лимитом 120 тыс. руб.

Рассмотрим, как это происходит в примерах. Когда после оплаты сразу сданы документы. В 2017 году гражданин при оплате своей учёбы в институте 130 000 руб. сразу сдал документы на льготу. Доход его равен 200 тыс.

Как вернуть налоговый вычет 13 % за обучение

При этом:

  • у ВУЗа (школы, курсов) должна быть лицензии;
  • предметом подписанного между Вами договора должны быть исключительно образовательные услуги.

Когда получить вычет не получится:

  • Современная практика показывает, что при составлении договоров частные центры указывают в предмете консультационные или информационные услуги. Такой договор не служит основанием для получения возмещения
  • Если обучение оплачено полностью с использованием материнского капитала.

Условия для получения налогового возврата: расчеты и примеры Получить возмещение средств от государства можно при расчете как за собственное обучение, так и за обучение родственников (детей, братьев, сестер).

Но условия, соблюдение которых необходимо для оформления налогового вычета, в каждом случае разные.

Налоговый вычет за обучение в вузе

Размер налогового вычета за собственное обучение Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете веернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс.

    руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)

  3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс.

    руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Пример: В 2017 году Иванов А.А.

Как получить налоговый вычет за обучение

Поэтому, оплачивая многолетнее обучение единовременно, нерадивый студент Конаков В.А. потерял часть вычета, поскольку полная стоимость обучения в 300 000 руб. превысила предел расходов в 120 000 руб., с которого рассчитывался размер социального вычета. При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Как получить вычет ^К началу страницы Для того чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения. 2 Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

About Ирина Поплавская

Check Also

Договор на проведени выставки

Только с письменного разрешения Участника в порядке и на условиях, определенных Участником, по окончании выставки …

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *